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吸收客户资金不入账罪 编辑词条

基本释义

吸收客户资金不入账罪

吸收客户资金不入账罪是吸收客户资金不入账罪,是指银行或者其他金融机构的工作人员,以牟利为目的,采取吸收客户资金不入帐的方式,将资金用于非法拆借、发放贷款,造成重大损失的行为。

编辑本段

词条详解

一、吸收客户资金不入账罪刑法条文

《中华人民共和国刑法》第一百八十七条 银行或者其他金融机构的工作人员吸收客户资金不入账,数额巨大或者造成重大损失的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;数额特别巨大或者造成特别重大损失的,处五年以上有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金。

单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照前款的规定处罚。

二、吸收客户资金不入账罪要件

1、客体要件

侵犯的客体是国家对存贷款的管理秩序。

2、主体要件

犯罪主体是特殊主体,即银行或者其他金融机构的工作人员,单位也可以成为本罪的主体。

3、主观要件

主观方面是故意,且具有牟利的目的。

4、客观要件

客观方面表现为采取吸收客户资金不入账的方式,将资金用于非法拆借、发放贷款,造成重大损失的行为。“吸收客户资金不入账”,是指不记入金融机构的法定存款账目,以逃避国家金融监管,至于是否记入法定账目以外设立的账目不影响该罪成立。“非法拆借、发放贷款”,是指将没有入账的资金挪借给其他单位,或者将没有入账的资金作为贷款发放其他单位或个人。

三、吸收客户资金不入账罪的认定

立案标准

银行或者其他金融机构的工作人员吸收客户资金不入帐,数额巨大或者造成重大损失的,涉嫌下列情形之一,应予追诉

(1)个人吸收客户资金不入帐,造成直接经济损失数额在50万元以上的;

(2)单位吸收客户资金不入帐,造成直接经济损失数额在100万元以上的。

与其他罪名的界限

本罪与挪用公款罪或者挪用资金罪

注意将用账外客户资金非法拆借、发放贷款的行为与挪用公款罪挪用资金罪区别开来。对于利用职务上的便利,挪用已经记入金融机构法定存款账户的客户资金归个人使用的,或者吸收客户资金不入账,却给客户开具银行存单,客户也认为该款已存入银行,该款却被行为人以个人名义借贷给他人的,均应认定为挪用公款罪或者挪用资金罪。

本罪与非罪

构成用帐外客户资金非法拆借、发放借款罪必须具备两个条件,一是要有造成重大损失的结果,二是要有牟利的目的,不具备这两个条件,不能构成犯罪.

此罪与彼罪

本罪中的“牟利”,一般是指谋取用账外客户资金非法拆借、发放贷款所产生的非法收益,如利息、差价等。对于用款人为取得贷款而支付的回扣、手续费等,应根据具体情况分别处理:银行或者其他金融机构用账外客户资金非法拆借、发放贷款,收取的回扣、手续费等,应认定为“牟利”;银行或者其他金融机构的工作人员利用职务上的便利,用账外客户资金非法拆借、发放贷款,收取回扣、手续费等,数额较小的,以“牟利”论处;银行或者其他金融机构的工作人员将用款人支付给单位的回扣、手续费占为已有,数额较大的,以贪污罪或者职务侵占罪定罪处罚;银行或者其他金融机构的工作人员利用职务便利,用账外客户资金非法拆借、发放贷款,索取用款人的财物,或者非法收受其他财物,或者收取回扣、手续费等,数额较大的,以受贿罪或者公司、企业人员受贿罪定罪处罚。

四、吸收客户资金不入账罪的处罚

自然人犯本罪的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;造成特别重大损失的,处五年以上有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金

单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照前款的规定处罚。

五、吸收客户资金不入账罪司法解释

《中华人民共和国刑法》第一百八十七条 银行或者其他金融机构的工作人员吸收客户资金不入账,数额巨大或者造成重大损失的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;数额特别巨大或者造成特别重大损失的,处五年以上有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金。

单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照前款的规定处罚。

六、吸收客户资金不入账罪案例分析

公诉机关夏邑县人民检察院。

被告人杨秀英,女,1958年8月25日出生,汉族,初中文化。

辩护人刘志伟,河南言华律师事务所律师。

夏邑县人民检察院以夏检刑诉[2009]147号起诉书指控被告人,于2010年1月14日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭,于2010年1月28日公开开庭审理了本案,夏邑县人民检察员指派检察员贾朝勋出庭支持公诉,被告人杨秀英及其辩护人刘志伟到庭参加诉讼。现已审理终结。

夏邑县人民检察院指控:被告人杨秀英在中国农业银行夏邑县支行(以下简称夏邑县农行)第一储蓄所工作期间,利用工作之便,以谋利为目的,于2001年2月16日吸收杨某某的存款50万元没有入单位帐目,并将其借贷给他人,给国家造成50余万元的损失。公诉机关为证明被告人杨秀英的犯罪事实,当庭宣读、出示了书证、证人证言、被告人供述和辩解、被不起诉人骆某某的供述和辩解等证据。

公诉机关认为,被告人杨秀英利用职务之便,吸收储户现金不入单位账目,将此款借贷给他人,数额巨大,给国家造成重大损失,其行为触犯《中华人民共和国刑法》第一百八十七条的规定,构成吸收客户资金不入账罪,请求依法判处。

被告人杨秀英对起诉书指控的案件事实及罪名没有异议。辩护人刘志伟对起诉书指控罪名无异议,但认为,杨秀英吸收客户资金不入账,因是高息存款,客户应能推断出该笔款没有入银行账目,且该罪的追诉标准是50万元,杨秀英造成的损失为528351元,刚达到追诉标准,应在有期徒刑五年以下从轻处罚。

经审理查明,2000年3月至2003年5月期间,被告人杨秀英在夏邑县农行第一储蓄所工作。2001年2月16日,储户杨某某到夏邑县农行第一储蓄所存款二笔,共计50万元,被告人杨秀英接收存款后,给杨某某出具两份银行储蓄存款开户单,一份户名为徐某某,金额28万元,另一份户名为徐某一,金额22万元,存款期限均为一年。杨秀英在开户单上加盖了其个人私章和夏邑县农行业务专用章,并表示给其按一分二厘的利率计算利息。被告人杨秀英吸收杨某某的存款50万元后没有记入单位账目,而是将该笔款挪作他用。存款到期后,杨某某到夏邑县农行第一储蓄所取款,杨秀英多次推托不予支取。杨某某到公安机关报案,本案案发。2003年12月份,徐某某、徐某一起诉夏邑县农行要求支取上述两笔存款,法院判决夏邑县农行支付徐某某、徐某一存款本金50万元,并按同期银行存款利率支付利息。2005年3月23日夏邑县农行执行法院生效判决,支付给徐某一、徐某某存款本息528351元。

上述事实,有下列证据予以证实:

1、2009年6月18日被告人杨秀英的供述:杨某某到农行第一储蓄所找到我,要存款50万元,我在第一储蓄所的柜台上收的,给杨某某开了两张存款单,第一张是以杨某某的女儿“徐某某”的名字存的,金额是28万元,第二张是以“徐某一”的名字存的,金额是22万元,时间都是2001年2月16日,利率是1分2厘,上面的公章是农行营业部以前作废的章。收了钱以后,我没有入账,把钱交给我丈夫骆某某做煤炭生意用了。

2、证人骆某某的证言,证明其爱人杨秀英在夏邑县农行第一储蓄所工作期间,吸收会亭镇党委书记徐某二(杨某某之夫)存款50万元,开了两张“开户单”,一张是22万元,另一张是28万元。收到这笔款后杨秀英没有入单位账户,她说将钱借给了县农资大市场经理董恒新了,目的是为了获取利息差。借给董恒新的款利率是3分,给徐某二计付的利率是1分2厘,从中得到利息差额1 分8厘。董恒新给杨秀英出具了借款手续。后来董恒新没有还款。

3、证人杨某某证实:我与杨秀英原认识,知道她在夏邑县农行工作。2001年杨秀英多次给我打电话,说她有揽储任务,问我有没有钱存在她那里,我就动员婆妹徐某一把钱存在杨秀英那里。2001年2月16日上午,我和爱人徐某二携带徐某一的22万元现金到农行第一储蓄所存款,当时除杨秀英外,所里还有两、三个人,他们清点完现金后,由杨秀英经办给我开了一张“定期储蓄存款开户单”,我们问为什么不给开“存款单”,杨秀英等人给我们解释说:“你们的这笔存款是内部存款,是高利息的,一分二厘,不然的话就没有这么高的利息,不要怕,上面有俺农行的公章,下面有个人私章,到期来取钱就行了。”当时也不懂银行的规定,她这么说我就相信了。之后杨秀英又对我说:“还有钱吗?拿来存吧,其他银行哪有这么高的利息,存这里还保险。”在杨秀英的劝说下,我和爱人徐某二又到堂弟徐某三家拿了28万元现金,于2001年2月16日下午,由杨秀英经办,存在了农行第一储蓄所。存款到期后,我到农行第一储蓄所找杨秀英取款,杨秀英说:“现在银行转不来那么多钱,你停两、三个月来取吧,这几个月还给你计算利息。”停了几个月,我又去找杨秀英,杨秀英还说没有钱,我觉得中间有问题,就到公安局报案了。我认为杨秀英将我的存款记入了农行账户。

4、证人张某某的证言,证明自2000年9月份以来她一直在夏邑县农行营业部储蓄专柜任主任职务,营业部储蓄专柜的前身就是“第一储蓄所”。2001年2月16日上午是杨秀英、刁某某值班,下午是万某某、王某某值班,她全天都上班。上午没有储户到营业部储蓄专柜找杨秀英存过22万元的存款,下午杨秀英不值班,当天账目上也没有记录。储蓄专柜的业务专用章是由杨秀英保管的。

5、证人万某某的证言,证明2000年她在农行营业部储蓄专柜工作,2002年调出。2001年2月16日上午是杨秀英、刁某某值班,下午是她和王某某上班,张某某是主任,全天都上班。下午值班时没有存28万的储户到营业部储蓄专柜存款,中午接班时账目上也没有22万元的存款。

6、证人王某某的证言,证明2001年2月16日下午其和万某某以及主任张某某值班,值班期间复核账目时没有发现徐某某、徐某一的存款。没有见过徐某一、徐某某的两张储蓄存款开户单。

7、被告人杨秀英的户籍证明,证明杨秀英出生日期是1958年8月25日。

8、被告人杨秀英给杨某某出具的存款开户单两张,一张是户名徐某某,金额28万元,另一张是户名徐某一,金额22万元,存期均为一年,上面加盖了“中国农业银行夏邑县支行业务专用章”和杨秀英个人私章。

9、中国农业银行夏邑县支行营业部储蓄专柜出具的证明,其内容为:2001年2月16日徐某一金额22万元,2001年2月16日徐某某金额28万元,这两笔款未入农业银行业务账。

10、中国农业银行夏邑县支行政工科出具的证明,内容为:杨秀英,女,现年45岁,汉族,系我行职工,2000年3月至2003年5月在夏邑县农业银行第一储蓄所工作。

11、夏邑县农行记账凭证两张,证明夏邑县农行因杨秀英违规吸储案垫款支付给徐某一、徐某某本息528351元。

12、商丘市中级人民法院民事判决书两份,证明储户徐某一、徐某某起诉夏邑县农行请求支付存款及利息,一审判决夏邑县农行支付给二位储户存款50万元及利息。夏邑县农行不服判决提起上诉二审法院驳回上诉,维持原判。

上述证据,经庭审质证,来源清楚,搜集程序合法,证据之间能够相互印证,本院予以采信。

本院认为,最高人民法院《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》规定:“审理银行或者其他金融机构及其工作人员用账外客户资金非法拆借、发放贷款案件,要注意将用账外客户资金非法拆借、发放贷款的行为与挪用公款罪和挪用资金罪区别开来。对于利用职务上的便利,挪用已经记入金融机构法定存款账户的客户资金归个人使用的,或者吸收客户资金不入账,却给客户开具银行存单,客户也认为将款已存入银行,该款却被行为人以个人名义借贷给他人的,均应认定为挪用公款罪或者挪用资金罪。”

本案中,被告人杨秀英系夏邑县农行工作人员,具备挪用公款罪的主体身份;被告人杨秀英在自己的工作岗位上,吸收储户存款50万元,给储户出具存款开户单,并加盖了其所在单位业务专用章和个人私章,其行为是代表夏邑县农行,储户也认为自己的款存入了夏邑县农行,夏邑县农行有支付储户存款的义务(夏邑县农业银行已支付储户50万元本金及利息),所以这笔50万元的存款应认定为夏邑县农行的公款。被告人杨秀英身为夏邑县农行工作人员,利用职务上的便利,将50万元储蓄存款不记入夏邑县农行账目,私自挪作他用,数额巨大,且未退还,其行为构成挪用公款罪。公诉机关指控的罪名不能成立。辩护人关于储户杨某某应该能推断出其存款没有记入农业银行账目的辩护意见,没有相关证据证实,不能成立,本院不予采纳。鉴于被告人杨秀英在法庭上认罪态度较好,确有悔罪表现,对其可酌情从轻处罚。依照《最高人民法院关于执行<中华人民共和国刑事诉讼法>若干问题的解释》第一百七十六条第二项、《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第六十四条的规定,并经本院审判委员会研究决定,判决如下:

一、被告人杨秀英犯挪用公款罪,判处有期徒刑十二年。

(刑期从判决执行之日起计算。判决执行之前先行羁押的,羁押一日折抵刑期一日,即从2009年6月15日起至2021年6月14日止。)

二、被告人杨秀英挪用的50万元公款继续予以追缴,发还夏邑县农业银行。

如不服本判决,可在接到判决书的第二日起十日内,通过本院或者直接向河南省商丘市中级人民法院提出上诉。书面上诉的,应当提交上诉状正本一份,副本二份。

参考资料

中华人民共和国刑法(2011年修正)

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